Этот обременительный вид налога является основным для большинства предприятий и организаций (при высокой фондовой емкости или материалоемкости). Законные способы оптимизации налогов на имущество позволяют экономическим субъектам значительно снижать бремя расходов.
Налоговая оптимизация и ее аспекты
Речь идет о большом перечне подходов, направленных на практическую реализацию улучшения финансового климата в компании, политику грамотного планирования уплаты налогов. Опытные специалисты используют все юридические предпосылки для положительной динамики увеличения доходов и снижения налоговой нагрузки.
Оптимизация налога на имущество организаций и планирование
Это различные понятия. Планирование предполагает грамотное использование всех законных способов снижения к минимуму налоговых обязательств конкретного субъекта или определенной группы заинтересованных лиц.
Оптимизация налога на имущество – более объемное понятие. В ее задачу входит как приемлемая минимизация доходной части, так и увеличение прибыли за счет инвестиций, кредитов и акций. Еще один важный аспект – недопущение избыточных налогов.
С помощью опытных профессионалов из нанятой компании с заслуженной репутацией можно:
оптимизировать налоги;
снизить потери при выплате всей совокупности или отдельных налогов;
увеличить оборотные активы и финансовые возможности;
улучшить функционирование коммерческих и хозяйственных структур.
Юридическая компания разрабатывает комплексную легитимную методику выгодных и грамотных действий, ведущих к сокращению обязательств перед государством. Анализирует вероятные риски. Определяет возможные пути роста компании с помощью доступного инструментария, для поиска выхода их возможных кризисов. Формирует определенную политику сокращения налогов.
Оптимизация налога на имущество физических лиц
Основание для начисления налоговых ставок по истечению определенных периодов – сведения из кадастрового учета и государственных органов, регистрирующих право на недвижимое имущество. Физическое лицо (долевой собственник) обязано платить налог, пропорциональный своей доле. За общую собственность совладельцам налог начисляется в равных частях.
Право на налоговые федеральные или местные льготы имеет ограниченный перечень лиц (например, Герои Советского Союза, инвалиды, пенсионеры и т д.). Процесс получения такого права связан с бюрократическими процедурами. Ускорить его поможет специалист компании, ведущий подобные дела.
Доступные способы оптимизации
Начисление амортизации
Во избежание разницы между налоговым и бухгалтерским учетами иногда используется простой, линейный вариант амортизации средств. Этот способ мало годится для оптимизации налога на имущество. Метод уменьшаемого остатка показывает большую эффективность. Еще один доступный способ – списание стоимости.
Упрощенная система налогообложения
Единый налог выгодно платить частным предпринимателям, но для больших организаций и компаний он не подходит, Существует возможность создания фирмы с упрощенной выплатой налогов. Ее задача – покупка активов и сдача имущества в аренду основной компании. Оформлять объекты разрешено и на предпринимателя.
Он не платит налоги:
за автопарк;
оборудование;
недвижимость, сдаваемую в аренду.
Важно!
Разумное решение – создание вспомогательной структуры перед покупкой дорогостоящих основных ресурсов.
Лизинговая сделка
Лизинг оправдан в случае необходимости приобретения основных средств без использования банковского займа. Объекты в таком случае находятся на балансе оказывающей услуги фирмы. Это законный способ освобождения от налога на имущество.
Налог на имущество и льготы
Льготы, как способ оптимизации расходов по налогу, используется не так часто, ввиду их связи со специфическими типами имущества. Предприятие должно принадлежать к определенной отрасли и использовать свое имущество для выполнения конкретных задач.
Выбор производственной деятельности ставит перед собой цель – прибыль, экономический рост, расширение бизнеса, а не частичное снижение налогов за счет льгот от государства или регионов. Но использовать такую возможность можно.
Переоцененные активы
Стоимость любых объектов со временем уменьшается. Устаревшие активы имеет смысл с помощью экспертов переоценить.
Это легальная и доступная форма снижения имущественных налогов:
без изменения налогового учета;
при отражении в балансе сокращения основных средств;
с осуществлением процедуры один раз в году.
Примечание
Объекты должны входить конкретную группу средств (например, грузовые автомобили, станки и т.д.). Переоценка касается всей выбранной категории, а не одного из объектов. Основание – целесообразность.
Оптимизация налога – трудоемкий процесс, требующий специальных знаний и опыта. Его осуществлением, как правило, занимаются профессионалы, компании с многолетним стажем работы.